Исправительные проводки по НДС (камеральная проверка)
Подскажите, такая ситуация:
Декларации по НДС за 1 и 2 кв. сданы в срок. 26.07.2012г. сданы уточненные декларации за 1 и 2 квартал. Исправительные проводки за 1 квартал были отражены 30.06.2012г. Ошибка несущественная. Таким образом, анализ счета 68 за 2 квартал не идет с книгой покупок за 2 квартал на сумму корректировки за 1 квартал.
Я права или нет, т.к. в налоговой утверждают, что анализ счета 68 за 2 квартал должен соответствовать книге покупок за 2 квартал.
И как лучше объяснить это налоговой, если я права.
Декларации по НДС за 1 и 2 кв. сданы в срок. 26.07.2012г. сданы уточненные декларации за 1 и 2 квартал. Исправительные проводки за 1 квартал были отражены 30.06.2012г. Ошибка несущественная. Таким образом, анализ счета 68 за 2 квартал не идет с книгой покупок за 2 квартал на сумму корректировки за 1 квартал.
Я права или нет, т.к. в налоговой утверждают, что анализ счета 68 за 2 квартал должен соответствовать книге покупок за 2 квартал.
И как лучше объяснить это налоговой, если я права.
Comments
-
Здравствуйте.
Дата корректировки в книге покупок =дата уточненной НД, но вносится в книгу покупок (продаж) того периода, который исправляете.
Т.е. исправляете 1 кв. - корректируете книгу 1 кв. датой подачи уточненной НД.
Удачи -
Добрый день!Цитата: Подскажите, такая ситуация:Декларации по НДС за 1 и 2 кв. сданы в срок. 26.07.2012г. сданы уточненные декларации за 1 и 2 квартал. Исправительные проводки за 1 квартал были отражены 30.06.2012г. Ошибка несущественная. Таким образом, анализ счета 68 за 2 квартал не идет с книгой покупок за 2 квартал на сумму корректировки за 1 квартал.Я права или нет, т.к. в налоговой утверждают, что анализ счета 68 за 2 квартал должен соответствовать книге покупок за 2 квартал.И как лучше объяснить это налоговой, если я права.
А анализе счета 68.02 за 2 кв. при наличии исправительных проводок за другие периоды будут отличия с оборотами книги покупок.
В пояснениях укажите,что была сдана уточненка за1 кв.,а в учете отражено 30.06,хотя нужно было 26.07. -
Спасибо!
